崔卫卫

建立和完善适应高校特点的内控管理制度，是高校采购单位加强采购管理的重要措施，也是落实采购人主体责任的有效手段。

湖北省财政厅政府采购管理处处长牛庆义在接受政府采购信息报记者采访时表示，高校采购单位作为采购项目实施的责任主体，应建立以落实预算绩效目标为导向、符合高校采购特点的采购人内控制度，强化采购单位内部流程控制，完善采购事项内部决策机制，细化采购流程各环节的工作要求和执行标准，明确岗位权利和责任，强化内部审计和纪检监督，依法合规履行好采购人主体责任。

完善内控制度 采购管理与职能监督分离

完善的内控制度可以让采购人主动发挥采购管理职能和约束功能，有效保障采购质量。如何建立完善的内控制度呢？武汉大学采购与招投标管理中心主任金晶认为，完善的内控制度包括五个要素：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。控制环境是高校内部控制水平的标志，也是其他四要素的基础。对于政府采购业务来讲，控制环境建设同样是关键的基础性工作。

据金晶介绍，武汉大学采购与招投标管理中心负责学校采购招标管理工作，并从2019年11月起承担采购和招标领域职能监督工作。该中心下设四个部门，综合办公室负责服务类采购项目实施、服务类采购管理服务和行政管理以及服务保障；设备采购招标办公室负责货物类采购项目实施和货物类采购管理服务；工程招标办公室负责工程类采购项目实施和工程类采购管理服务；采购与招标监督管理办公室负责职能监督、抽取评审专家和处理项目质疑。该中心坚持“依法依规、放管结合、服务到位”理念，实现了采购管理与职能监督有效分离。

需求调研+方案审查+同步监管+审定决策

学校采购归口管理单位众多，如何做到权责明晰、内控严格、统筹有序？武汉纺织大学采购与招标管理中心主任郭俊介绍，该校主要是以“分事行权、分岗设权、分级授权”为主线，建成依法合规、运转高效、风险可控、问责严格的内部运转和管控制度。在内控制度建设中，该校按管理机构职能定岗、定人、定职、定责：业务部门负责需求调研、形成需求，单位内部决策会议审查需求；采购部门负责需求审查、文件审查、采购人代表（业主评委）选派；纪检监察部门同步监管；学校招标工作小组审定采购实施方案并对重大事项进行决策。

长江工程职业技术学院财务处处长裴成超认为，按照“管采分离、分事行权”的内控原则，建立管采分离、权责清晰、分工协作和相互制约的工作机制。项目单位负责需求及评分，归口管理部门负责审核，采购办负责程序及政策落实，财务部门负责质疑投诉及监管的“四位一体”工作流程。